2006年年终财务检查细则

2006-12-30 15:06:45 作者：计划财务股来源：计划财务股浏览次数：0 网友评论 0 条

2006年财务管理年终检查细则
单位：		检查人签名：	年月日
内容	分值	检查内容及评分要点	操作方法	考核记录	得分
收支预算管理	3	1、期初无收支计划（含消赤减债或资金结余内容）扣15分。 2、未完成消赤减债或资金结余任务的每少10%，扣0.2分，扣空为止。 3、招待费超过公业务费10%的，扣1分。	查资料访教职工查报表
收入管理	4	1、隐瞒收入不入账的记0分。 2、收入未及时入账的，扣1分。 3、未经批准从民间借贷运行的，扣1分。 4、报账员现金库超过规定的，扣1分。 5、未按期结算的，扣1分。	访教职工查资料访教职工查现金库看结算单
账簿设置及登记	1	1、非税收入备查账。2、核算中心银行存款日记账。3、学生伙食账。4、教师伙食账。	查账簿
往来经费管理	2	1、公款和借达1年未还的，扣0.5分。 2、学生伙食未实行多退少补的，扣0.5。 3、教师伙食每餐低于2元的，扣0.5分。 4、虚列支出（伙食费）的，扣0.5分。	查报表查凭证查凭证访教职工

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